Ik woonde een aantal weken geleden de intermediairdagen van de Belastingdienst bij. Dat zijn dagen voor belastingconsulenten waarbij de Belastingdienst vertelt waar ze mee bezig zijn en verschillende workshops geeft. Misschien komt het omdat ik 9 jaar bij de Belastingdienst  heb gewerkt, maar ik vond het leuk! Ook weer oude collega’s tegengekomen. Een paar dingen die ik met jullie wil delen: hoe de Belastingdienst de focus verschuift van reactie naar actie, en één van de workshops die ik volgde over de risico’s die zij zien bij ZZP’ers (wist je dat er 650.000 zijn, ZZP’ers?).

 

Goede gedachtengang van de Belastingdienst: ze weten uit ervaring wat de risico’s met ZZP’ers zijn, en in plaats van de aangiftes eruit te filteren waarin ze die risico’s zien, gaan ze de belastingconsulenten in de toekomst informeren over bij welke van hun klanten zij die risico’s zien. Zodat het op voorhand kan worden opgelost. Da’s winst voor iedereen. Geen papierwinkels meer achteraf, maar signaleren, en fouten proberen te voorkomen. Uitleg geven ook. Op internet heeft de Belastingdienst één pagina gewijd helemaal aan ZZP’ers. Ook is de Belastingdienst altijd te vinden op de Informatiemarkt van de Kamers van Koophandel.

 

De meest gemaakte fouten door ZZP’ers als het gaat om belastingen zijn dit (ik bespreek ze even kort):

 

• Ondernemersschap

Wel of niet ondernemer-zijn is belangrijk, voor zowel de inkomstenbelasting als de omzetbelasting. Voor beide gelden andere criteria trouwens. Ondernemer-zijn is voor de inkomstenbelasting belangrijk, omdat je dan veel fiscale faciliteiten geniet. 

De volgende zaken spelen daarbij een rol: Ben je gericht op winst maken, hoe zelfstandig is je onderneming, beschik je over kapitaal, hoeveel tijd besteed je eraan, wie zijn je opdrachtgevers, hoe maak je je onderneming bekend naar buiten, loop je ondernemingsrisico?

 

• Werkruimte in de woning

Onder voorwaarden kun je de kosten van je werkruimte aftrekken. Voor een huurhuis en koopwoning gelden andere eisen.

 

• Auto

Reken je de auto tot je privé-vermogen of je zakelijk vermogen en wat zijn de consquenties van die keuze?  Als je kiest voor zakelijk vermogen, vergeet dan niet je auto voor de inkomstenbelasting bij te tellen. En een deel van de BTW als privé gebruik op te geven voor de omzetbelasting.

En als je voor privé-vermogen hebt gekozen, weet je dan dat je een deel van de BTW van  je autokosten toch kan aftrekken?

 

• Zelfstandigenaftrek

Om in aanmerking te komen voor zelfstandigenaftrek (een extra fiscale aftrekpost), moet je je niet alleen als ondernemer kwalificeren, maar ook per jaar minstens 1.225 uur besteden aan je onderneming. Hou daarom een urenadministratie bij!

 

• Kleine ondernemingsregeling

Als je per jaar minder dan € 1.883 omzetbelasting betaalt kun je dat (geheel of deels) weer terugkrijgen. Wat nog al een vergeten wordt is dat bedrag weer bij de winst te tellen.

 

• Aftrekbare kosten

Houd zakelijke kosten en privékosten goed uit elkaar! 

 

Ik besef dat dit veel informatie is en misschien is niet alles je duidelijk. Mijn bedoeling is om aan te geven dat de Belastingdienst constateert dat ZZP’ers op deze punten  veel fouten maken. Dat betekent dat ze ook op die punten extra letten. Als je een risico bij jezelf herkent, raadpleeg dan de site van de Belastingdienst. Daar staat alles veel uitgebreider uitgelegd dan ik hier kan doen. Of vraag advies aan je accountant of belastingadviseur. Ik help je uiteraard ook graag. Je bent maar gewaarschuwd!